Однако, не всем семьям нравятся ограничения, накладываемые зарегистрированными образовательными планами. И, конечно, не все дети будут поступать в университеты и колледжи. Возможно, кто-то после окончания школы решит начать свой бизнес. А для этого тоже нужны деньги.

Может быть, что родители или другие родственники хотели бы сделать детям финансовый подарок сейчас, с расчетом на то, что дети воспользуются этими деньгами в будущем. В этих случаях можно посоветовать открыть специальный сберегательный счет на имя ребенка (account in trust). При открытии счета указывается имя распорядителя (trustee) – обычно, это один из родителей — и имя ребенка (beneficiary). Распорядитель управляет средствами, внесенными на такой счет до тех пор, пока ребенок не достигнет совершеннолетия.

Такой способ сбережений называется неформальный траст (informal trust). В отличии от зарегистрированных образовательных планов RESP, для неформального траста нет никаких ограничений на суммы взносов и на использование средств в будущем. По достижении совершеннолетия, средства трастового счета будут принадлежать ребенку и он может использовать эти деньги на что угодно, в том числе и на высшее образование. Неформальный траст, однако, не дает возможности получать правительственный грант (Canada Education Savings Grant), который ежегодно выделяется для RESP счетов.

Другое отличие счетов неформального траста от RESP счетов в том, что не все доходы траста защищены от налогов. Налогообложение зависит от того, какой вид дохода получен. Процентный доход (interest income) и дивиденды считаются доходом, того кто сделал взнос на счет, а вот прирост капитала (capital gains) считается доходом ребенка. Поскольку у детей, обычно, нет других доходов, то у них не возникает налоговых обязательств. Поэтому хорошим вариантом вложения средств неформального траста являются инвестиции в акции и паевые фонды, ориентированные на прирост капитала.

Следует отметить два случая, когда любые доходы от инвестиций считаются доходами ребенка и, фактически, позволяют избежать налогов. Первый случай, это когда взносы делаются из денег, полученных от правительства на поддержку детей – Child Tax Benefit. Лучше всего сообщить налоговой службе (Revenue Canada) реквизиты счета, открытого для ребенка, и попросить их делать перечисления (direct deposit) на этот счет. Таким образом, можно без налогов накопить вполне приличную сумму. Например, если вы получаете $125 в месяц на ребенка, то за 10 лет эти деньги, вложенные с доходностью 5% годовых, составят $19,410.

Второй случай – это когда на счет, открытый в пользу ребенка, поступают деньги от родственников, живущих в другой стране. Деньги со счета ребенка можно вложить в гарантированные инвестиционные сертификаты (GIS) и некоторые другие финансовые инструменты. Доход, полученный от этих вложений, будет считаться доходом ребенка и, обычно, не будет облагаться налогом.

В обоих случаях стоит хранить документальное подтверждение об источнике поступления средств на счет ребенка и эти средства следует хранить отдельно, например, от денежных подарков родителей.