ПРАКТИКУМ ДЛЯ НОВЫХ КАНАДЦЕВ

Индивидуальный RESP-счет можно открыть в банке или другой финансовой организации. При этом указывается имя его владельца (как правило, это один из родителей, но может быть и другой человек) и имя бенефициара – ребенка, для которого делаются сбережения. Владелец счета или другое лицо может ежегодно вносить на RESP-счет до $4,000, но не более $42,000 за все время существования плана. Взносы могут делаться в течении 21 года со дня открытия RESP. Средства RESP могут быть использованы для оплаты обучения в любом высшем или профессиональном учебном заведении (post-secondary educational institution), причем расходы на обучение могут включать расходы на книги, компьютер, жилье, питание и т.д.

Первое преимущество RESP состоит в том, что прирост средств не облагается налогом (tax-sheltered) до тех пор, пока деньги находятся на RESP-счете. Когда же эти средства извлекаются для оплаты обучения, то налогом облагается студент, а не тот, кто делал взносы. Поскольку студенты, обычно, не имеют других доходов, то, скорее всего, у них не возникнет налоговых обязательств. То есть, по сути, RESP дает возможность безналогового роста средств на образование.

Следующее важное преимущество RESP – это возможность получить правительственный грант (Canada Edu-cation Savings Grant). Ежегодно правительство вносит на RESP-счет 20% от суммы взноса, сделанного родителями, но не более $400 в год и не более $7,200 за весь срок существования плана. Грант выплачивается на каждого ребенка в возрасте до 18 лет. Поэтому, чтобы полностью воспользоваться “бесплатными” деньгами, открывать RESP и делать сбережения нужно как можно раньше, идеально - сразу после рождения ребенка.

А что если ребенок не захочет продолжить учебу после окончания школы? Во-первых, можно определить другого бенефициара, то есть если один ребенок не пойдет учиться, средства RESP-счета могут быть использованы для оплаты учебы другого ребенка. Во-вторых, при определенных условиях, эти средства могут быть переведены в пенсионный фонд одного из родителей. В-третьих, деньги, которые внесли родители, можно снять с RESP-счета без уплаты налогов в любой момент, но деньги, которые внесло правительство, нужно будет вернуть, а на все приращенные средства придется уплатить 20% налог в дополнение к обычным налогам.

Средства индивидуального RESP-счета можно держать в виде банковских депозитов, вложить в государственные облигации или инвестировать в акции компаний и паевые фонды. Обычно владелец сам определяет во что вкладывать средства. Поскольку RESP предназначены для средне- и долгосрочных целей, то вложения в паевые фонды (mutual funds) вполне подходят для накопления средств на образование.

Когда вы подписываетесь на один из таких планов, вы соглашаетесь приобрести определенное число паев (единиц) и оплатить их, как правило, делая ежемесячные взносы. Ваш ребенок приписывается к группе детей того же возраста. Сумма взносов, за вычетом определенных расходов, возвращается родителям, когда ребенку исполняется 18 лет в предположении, что эти деньги пойдут на оплату расходов первого года обучения в университете или колледже. Когда ребенок поступает в высшее или профессиональное учебное заведение, то доходы от инвестиций выплачиваются ему в виде стипендий (scholarship) для оплаты последующих лет обучения.

Обычно групповые планы организованы таким образом, чтобы финансировать четыре года обучения. Если родители перестают делать необходимые взносы или, если дети отказываются продолжать учебу после школы, то они могут потерять причитающуюся им долю дохода в пользу тех, кто продолжит обучение. Информация об условиях выплат и ограничениях групповых планов содержится в специальных буклетах, называемых проспектами. Проспект (prospectus) и соглашение (scholarship agreement) – это документы, с которыми следует внимательно ознакомиться прежде чем подписываться на тот или иной план. Планы могут существенно отличаться по условиям и размерам взносов и выплат.